微山汇诚代理记账有限公司

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出口退税
出口退税

出口退税操作流程

  1、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
   2、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。
  3、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
  4、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
  5、网上预申报和察看预审反馈。
  6、在申报系统中录入 单证 备案数据。
  7、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。
  8、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有12个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和 海关 代码。
  9、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起90天内进行正式申报)。所需资料如下:
  打印好的专用封面纸;
  《外贸企业出口退税进货明细申请表》;
  《外贸企业出口退税出口明细申请表》;
  出口退税专用核销单;
  税收(出口货物专用)缴款书;
  增值税票抵扣联及专用货物清单;
  代理出口证明(如属代理出口的);
  出口退税专用 报关单 ;
  资料封底。
  以上单据在装订时请按关联号排列,所有单据竖着放靠右侧在上方装订,装订成一册。另外应附两套退税申报表(退税汇总申报表;退税进货明细表;退税出口申报明细表)并加盖公章。
  企业到退税机关办理退税正式申报,退税机关审核软盘及报表和资料合格以后,企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关,退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。
  11、税款的退还
  税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
  企业看到后,可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。
  点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与帐号是否准确,打印3份。
  根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。

出口退税、收汇核销操作流程
2       中国电子口岸网——用户登录——输入口令——确认
2       上网IC卡注册流程:
1、在线购卡——按提示操作
2、打印注册表——汇款
3、收到短信汇款成功
4、登录注册按短信帐号、密码输入

第一部分商检、报关资料1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)
5、涵盖表(即用砖证明)
1)        用砖明细
2)        出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书涵盖产品表
3)        出口建筑卫生陶瓷产品放射性核素备案书
6、广东省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功
9、以上1-4为商检资料,1-8为报关资料
2       代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关)
2       将以上资料交报关公司办理报关
2       货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。

第二部分核销操作流程
2       出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建
2       单证回来后的操作
1.        电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单
2.        电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送
3.        查询——数据查询——状态查询
2       查询核销
1、            核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
2、            折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期)
3、            批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加
4、            保存——预览打印——放入待报邮箱
5、            数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分出口退税操作
提交三天后,进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:
2       外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定
1、            基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加
1)        关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
2)        申报年月:报关单所属期
3)        申报批次:01
4)        序号:0001  逐笔
5)        报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位
6)        出口日期:报关单出口日期
7)        美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)
8)        核销单号:
9)        商品代码:报关单上的商品编号
10)    出口数量
11)    审核认可
2、            基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加
1)        关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
2)        申报年月:报关单所属期
3)        申报批次:01
4)        序号:0001
5)        发票号码:进货发票号码
6)        发票代码:进货发票代码
7)        进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码
8)        发票开票日期:进货发票日期
9)        商品代码:报关单商品编号
10)    税率:进货发票税率
11)    审核认可
3、            数据加工处理:按顺序逐项检查
4、            生成预申报数据:保存E盘
5、            预审反馈处理——确认正式申报数据
6、            退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
7、            打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
8、            打印报表:
1)        外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
2)        外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
3)        外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、            填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、        生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘
1)        审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报
以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求:
  1)进货增值税发票
2)        广东出口商品统一发票
3)        报关单
4)         A盘
5)        报关单
6)        外贸企业出口退税汇总申报表一式三份
7)        出口收汇批次核销信息登记表
8)        外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份
外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份
装订方式靠下方向装订。
整理完后用出口封面装订交到税局申请。

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